+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Выбираем выгодный тип ИИС – считаем доходность | тип А или тип Б?

Содержание

Выбираем выгодный тип ИИС – считаем доходность | тип А или тип Б?

Выбираем выгодный тип ИИС - считаем доходность | тип А или тип Б?

Помните детскую загадку? «А и Б сидели на трубе. А — упала, Б — пропала. Кто остался на трубе?». К чему я это? Чуть позже узнаете. А сейчас будем решать — какой тип налогового вычета на ИИС выбрать? Освобождение полученной прибыли на инвестиционном счете от налогообложения. Или наоборот, возврат налогов, ранее уплаченных в бюджет.

Вкратце от вычетах

Итак, вы открыли (или планируете открыть) ИИС.

Внесли деньги, купили ценных бумаг или ведете активную торговлю на бирже.

Теперь пора подумать и налоговой льготе, предоставляемой государством владельцам ИИС.

Инвесторам предоставляется на выбор две возможности получение инвестиционного вычета:

Первый вид вычета (ТИП А) позволяет получить 13% от суммы средств внесенных на счет,  в течении каждого календарного года (но не более 52 тысяч), на протяжении срока действия ИИС или 3-х лет.

Как это работает?

В 2017 году вы внесли 400 тысяч рублей. С 2018 года вы можете вернуть 13% или 52 тысячи. Соответственно за взносы в 2018 и 2019 года — можно получать начиная с 2019 и 2020 года соответственно.

Итого максимально за 3 года можно получить 156 тысяч рублей.

Ежегодно разрешено вносить на ИИС 1 миллион рублей. Но получить вычет можно только с суммы в 400 тысяч.

Важное условие. Право на налоговый вычет сохраняется только течении 3-х лет, с момента возникновения льготы. После — она сгорает. И денежку будет уже не вернуть.

То есть, получить вычет за 2018 год можно в 2019, 2020 и 2021 году. С 2022 года — вы теряете право на вычет 2018 года. Но можете вернуть деньги за 2020-2021 года.

Второе важное условие. Чтобы было что возвращать — нужно иметь официальный доход, с которого уплачены налоги. Ведь налоговый вычет  по простому — это возврат налогов.

Второй тип вычета (или ТИП Б) — освобождает владельца ИИС от уплаты налогов с прибыли, полученной на фондовом рынке. Максимальная сумма «освобождения» составляет 390 тысяч в год. Или 1,17 млн. за 3 года.

Ограничение на ежегодный взнос — 1 миллион рублей в год.

Выбрать можно только один вид предоставляемой льготы. Или 13% или освобождение от уплаты налогов. Сразу определяться с типом ИИС не обязательно. Можно просто открыть ИИС и в течении 3-х лет сделать выбор в пользу того или иного вычета.

На время действия ИИС налог на доходы от операций на бирже не взимается. Он будет рассчитан брокером по окончанию 3-х летнего периода при закрытие ИИС.

Выбираем выгодный тип ИИС

Сразу можно отсеять несколько категорий граждан, которым однозначно не удастся воспользоваться первым типом ИИС или получить законные 13%.

Это лица без официально подтвержденного дохода. Вы можете зарабатывать хоть по 10 миллионов в год. Но если с этих денег не были уплачены налоги на доходы физических лиц (НДФЛ), возвращать будет нечего.

В эту группу еще попадают безработные, пенсионеры, студенты, лица находящиеся на попечении государства и получающие социальные пособия, ИП (кроме работающих по системе ОСН).

ИИС можно открыть даже на несовершеннолетних лиц. Естественно второго типа — с освобождением от уплаты налогов.

Немного о ипотеке и недвижимости. Если вы имеете право на получение имущественного вычета, то смысла выбирать 13% на ИИС наверное тоже нет.

Пытаясь урвать денежку и там и там, вы все равно не сможете получить налоговый вычет за год больше, чем уплатили налогов. Поэтому прощу будет возвращать максимально возможный имущественный вычет.

Теперь у нас остались люди, имеющие официальный доход. И что же им выбрать?

Нужно обратить внимание на 3 момента:

  1. Срок инвестирования.
  2. Активность торговли.
  3. Сумму средств.

Дня начала нужно знать, за счет чего образуется прибыль на фондовом рынке.

  1. Доход по облигациям в виде купонного дохода.
  2. Получение дивидендов по акциям.
  3. Прибыль за счет перепродажи ценных бумаг. Купили за 100, через год продали за 180. Ваша прибыль — 80 рублей.

Теперь сравним какую выгоду можно получить от выбора типа ИИС при ежегодном взносе 400 000.

В первом случае (ТИП А), за год вы гарантированно получите  дополнительные 13% или 52 тысячи рублей.

При выборе освобождения от налогов (ТИП Б), чтобы хотя бы получить те же 52 тысячи, нужно иметь прибыль на фондовом рынке — 39% годовых.

И так на протяжении 3 лет.

Возможно ли это? Теоретически да. На практике маловероятно. Если вы конечно не гуру биржевой торговли.

По статистике, годовая доходность на бирже в 20-25% уже считается отличным результатом.

А если вы не планируете активную торговлю, а выбираете обычную стратегию пассивного инвестирования, по принципу «купил и держи«, можно ориентироваться на 10-15% в год. В лучшем случае — 20%. Если купленные активы резко будет дорожать.

В среднем, облигации могут давать доходность в районе 8-10%. Дивиденды по акциям тоже около того. Плюс-минус несколько процентов.

А если максимальный взнос на ИИС за год будет миллион? 

В этом случае, чтобы опять же получить выгоду перед ИИС первого типа, нужно показывать доходность в 20% годовых.

Для новичка очень маловероятно. Тем более — указанная выше доходность только сравняет вас по выгоде с ИИС первого типа.

Если вы планируете дальше держать деньги на ИИС по окончанию 3-х летнего срока.

По закону, на время действия ИИС второго типа, вы освобождаетесь от уплаты налогов. То есть можно держать ИИС 10-20 лет. И не платить ни копейки.

На сайте Московской бирже есть таблица, показывающая «выгодность» обоих вариантов, при внесении каждый год на счет по 400 тысяч рублей. С годовой доходностью 10%.

По таблице видно, что выгоду при выборе освобождения от уплаты налогов мы получаем только при хранении средств на ИИС более 12 лет.

А дальше разница в получаемой прибыли начинает расти как снежный ком. И через 20 лет составляет более 1 миллиона.

Но давайте посмотрим правде в глаза.

Готовы ли вы хранить деньги на счете 20 лет? Чтобы не случилось. Дополнительно внося каждый год еще по 400 тысяч рублей.

Или лучше получать положенные 52 тысячи первых три года. Но сразу. Здесь и сейчас.

Еще есть риски получить «приятный сюрприз» от правительства. Оно в любой момент может отменить программу ИИС. В итоге вся ваша «будущая» финансовая эффективность при выборе счета второго типа — просто испарится.

Еще раз вернемся к прибыли и налогам на нее. Вернее к стратегии торговли.

Активные инвесторы, совершающие сделки только с целью получения дохода, за счет изменения цен на ценные бумаги (в первую очередь акции) — будут платить 13% с прибыли. Точнее, у них возникает налоговая база для уплаты налогов.

Пассивные инвесторы, покупающие бумаги на долгий срок, не платят налоги, до тех пор пока их не продадут. Даже если цена выросла в 2-3 или 10 раз. Это так называемая «бумажная прибыль».

Теоретически можно держать акции компаний (например для получения дивидендов)  хоть 100 лет и не заплатить ни копейки налогов на увеличении их стоимости на бирже.

Тоже самое касается облигаций. За владение долговыми бумаги, пусть и постоянно дорожающими, ничего платить не нужно.

А как же дивиденды и купонный доход?

C получаемых дивидендов нужно сразу уплатить 13%.

И даже если ваш портфель полностью состоит из акций с хорошими дивидендами, например 10%. То получаемая прибыль с одного миллиона будет составлять 100 тысяч рублей. И с этого вы заплатите 13 тысяч налогов. Итого у нас  на счете 1,087 миллиона рублей.

На второй год вы внесли еще 1 миллион. Итого у вас в портфеле 2 миллиона + на дивиденды (87 тысяч) за прошлый год еще купили акций. 10% прибыли — это 208 тысяч. Налоги 27 000. Итого 2,27 миллиона.

Третий год — снова вносим миллион. Покупаем акции и получаем 10% прибыли — 327 тысяч. Платим 13% — 42,5 тысячи.

По истечению 3-х лет на ИИС, внося каждый год по 1 миллиону, стоимость портфеля составила бы — 3,5 миллиона рублей.

Чистая прибыль 500 тысяч. Налоги — 82,5 тысячи.

И опять ИИС второго типа проиграл в плане выгодности почти в 2 раза, обычному возврату 13%.

Купонный доход по облигациям.

Облигации федерального займа и муниципальные бумаги полностью освобождены от налога на купонную прибыль.

По корпоративным облигациям, такие как Газпром, Сбербанк — налогообложению подлежит прибыль, превышающая ключевую ставку ЦБ на 5 процентных пункта.

Например, если ставка 8%, а купонный доход — 13% — налоги платить не нужно. Если ставка по купону 15%, то с прибыли в 2% нужно заплатить 13%.

С купленных облигаций на 1 миллион с доходностью в 15% — прибыль составит 150 тысяч. Налогообложению подлежит только 20 тысяч. Итого: налоги — всего 2,6 тысячи рублей.

На практике, найти надежные бумаги, с очень высокой доходностью, с которых нужно будет платить налоги — тяжело. Практически нереально. Доходность большинства укладывается в «безналоговую» ставку купона.

Другие налоговые льготы

При владении бумагами более 3-х лет действует льгота освобождение от налогов.

3 миллиона за каждый год владения.

То есть, если вы продержите акции 3 года — у вас будет льгота не платить налоги на 9 миллионов. Через 4 года — на 12 миллионов и так далее.

Для подавляющего большинства инвесторов — этого хватает с лихвой. Чтобы полностью уйти от налогообложения.

Пример. Вы купили акции Газпрома на 20 миллионов рублей. Через 3 года цена выросла в 2 раза. Вы решаете продать все. Чистая прибыль составит 10 миллионов. Ставка по налогам 13% — или 1,3 миллиона. Но за 3 года вы получили право на налоговый вычет — 9 миллиона. И поэтому не заплатите не копейки.

Есть много других законных способов уменьшить налоговую базу при продаже акций. А некоторых случаях свести налоги к нулю.

Делаем выводы

В подавляющем большинстве случаев, первый вариант или тип А индивидуального инвестиционного счета с гарантированными получение 13% от суммы внесенных средств гораздо более выгоден. В финансовом плане можно получить больше денег. Практически здесь и сейчас. И не ждать целое десятилетие.

Второй вид ИИС или тип А подходит только для людей без официального дохода. Либо для крупных и долгосрочных инвесторов. Планирующих держать деньги на ИИС долгие годы и вносить круглые суммы ежегодно.

И наверное еще активных трейдеров, уверенных (или думающих что уверены) в получении постоянной годовой прибыли в десятки процентов (40-50 и выше) годовых. При которой освобождение от налогов будет более выгодным, чем стандартные 13% вычета.

Удачных инвестиций!

Источник: https://vse-dengy.ru/upravlenie-finansami/aktsii/kakoy-tip-iis-vyibrat.html

Где лучше открыть ИИС — сравнение брокеров и управляющих компаний в 2019 году. Отзывы | ИИС

Выбираем выгодный тип ИИС - считаем доходность | тип А или тип Б?

ИИС — аналог брокерского счета. Только в этом случае резидент РФ может получить вычет 13% НДФЛ с вклада до 400 тысяч рублей в год, хотя положить на счет можно 1 млн. Но это работает в том случае, если он официально трудоустроен и платит НДФЛ.

Что такое ИИС и для чего он нужен?

ИИС — индивидуальный инвестиционный счет, который регулируется ФЗ-39 «О рынке ценных бумаг» . Для государства это способ привлечь инвестиции от населения, а для частных инвесторов — возможность увеличить свой доход. По своей сути, ИИС — это обычный брокерский счет: вы можете покупать акции и облигации российских компаний, фьючерсы, еврооблигации, опционы и даже валюту.

Как открыть ИИС?

Его открывают брокеры и управляющие компании. Перед оформлением узнайте свой ИНН и возьмите с собой паспорт, если хотите сделать это офлайн. Некоторые УК и брокеры предлагают открытие ИИС удаленно с помощью идентификации через сайт госуслуг.

У брокера, как правило, счет пополнять сразу не надо. Можете оставить его пустым, а потом пополнить. С управляющими компаниями логика другая — деньги на ИИС надо положить сразу, хотя бывают исключения.

Где открыть ИИС?

Чтобы лучше разобраться и сделать правильный выбор, предлагается к ознакомлению:

лучших брокеров для открытия ИИС 2019

Мы отобрали 10 лучших брокеров, основываясь на статистику Московской биржи. Все посредники ниже — это надежные и крупные компании, которые работают долгое время на рынке и имеют все лицензии.

Комиссия за сделку

Комиссия за сделку

Комиссия за сделку

Обслуж, мес

Комиссия за сделку

Комиссия за сделку

Тарифы ИИС

БрокерКомиссия за сделкуРасходы в месяц на депозитарийМинимальная плата в месяц
Сбербанк — самостоятельный0,125%149
БКС — старт0,0177-0,0354%354177
Открытие — универсальный0,057%175 , если есть сделки295 , если на счету больше 50 000 , то плата не взимается
ВТБ — стандарт0,0413%150
Финам0,00944%_177
Тинькофф0,3%99
Атон — стартовый0,17%
Газпромбанкот 0,017%
Промсвязьбанкот 0,0055%
Церих — универсальный0,055%306

Чем ИИС отличается от БК или как устроен ИИС?

Кратко: ИИС — возможность получить вычет, БК — такого варианта нет.

Представим, что вы — начинающий инвестор: у вас есть деньги, но их нужно куда-то инвестировать. Банковский вклад не вариант, поэтому ищите дальше. В очередной статье про инвестиции вам рассказывают про брокерские счета, и вскользь упоминают ИИС. Но про отличия умалчивают, а мы расскажем.

Открытый ИИС — это возможность получить деньги от государства. Вам вернут 13% НДФЛ, которые вы уплачиваете со своей зарплаты, если выбрали вычет типа А. Максимальная сумма для зачисления на ИИС — 1 млн рублей в год, при этом к вычету доступно только 400 тысяч. Деньги с ИИС нельзя снимать в течение 3 лет, иначе останетесь без вычета.

По закону, на одного резидента РФ открывается только один индивидуальный инвестиционный счет. Если рассматривать брокерский счет, то здесь никаких ограничений нет, но и вычетов от государства тоже. При этом вы будете платить подоходный налог со всех доходов, которые получите на БК. Но если открыть ИИС и выбрать тип вычета Б, то государство избавит вас от его уплаты.

Какие бывают типы вычетов?

Тип А — это когда вам возвращают 13% НДФЛ ежегодно, если вы пополняли счет ИИС. Этот тип подойдет людям, которые получают официальную зарплату и платят налоги.

Индивидуальные предприниматели на УСН не смогут получить вычет, потому что платят 6% с дохода.

Не обязательно ждать 3 года, чтобы получить вычет. Вкладчик вправе запрашивать его каждый год.

Тип Б — это освобождение инвестора от уплаты налога на прибыль. По закону доход на бирже облагается налогом, поэтому брокер с вашей прибыли удерживает 13% для уплаты подоходного налога. Условно говоря, если вы заработали 250 тысяч рублей, то с них обязаны заплатить 32 500 рублей.

Если использовать тип вычета Б, государство разрешит брокеру не взимать с вас налог. Сколько заработали — все ваше. Но помните, что эти деньги нельзя выводить в течение 3 лет, иначе лишаетесь льготы.

Какой тип вычета выбрать?

Кратко: для новичков — вычет типа А, для опытных — тип Б.

Напомним, вычет 13% НДФЛ можно получить с 400 тысяч рублей — на все, что больше, он не распространяется. Поэтому вычет типа А подходит новичкам, которые не надеются на прибыль от инвестиций и дивидендов. При таком варианте доходность вашего ИИС составит 13% в год:

с 400 тысяч вы получите вычет 52 тысячи рублей.

Тип Б подходит опытным инвесторам, уверенным в получение гарантированного дохода со своих вложений. Они не будут платить подоходный налог с того, что заработают. Для них выгоднее не заплатить 100 тысяч налога, чем получить 52 тысячи рублей.

Хочу изменить тип вычета с А на Б, так можно?

Если вы уже избавились от подоходного налога или получили 13% НДФЛ, изменить вид ИИC нельзя.

Как получить налоговый вычет?

Если вы прочитали про все про ИИС — и вам понравилось, пора бы его оформить. Но нельзя просто зайти на сайт брокера, закинуть деньги и получить вычет. Перед этим нужно зарегистрироваться на сайте ФНС, оформить ЭП, подготовить документы и заполнить 3-НДФЛ.

Зарегистрируйтесь на сайте налоговой

Пропустите этот шаг, если вы уже зарегистрированы на сайте ФНС Если нет — найдите свое отделение налоговой в разделе «определение реквизитов» на сайте ФНС , посмотрите адрес и идите туда с паспортом. Узнайте свой ИНН, если вы направляетесь в отделение ФНС не по месту жительства. Через 2-3 дня в личном кабинете появится информация про ваши налоги.

Оформите электронную подписи (ЭП)

Чтобы подать налоговую декларацию в личном кабинете, нужно оформить неквалифицированную ЭП. Для ее получения зайдите в профиль на сайте ФНС и выберите вкладку «Получить ЭП». Дальше установите код для доступа к электронной подписи. И обязательно запомните его, потому что восстановить пароль очень сложно.

Подготовьте документы

Чтоб подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую, вам надо:

  • справка о доходах 2-НДФЛ за год, когда вы открыли ИИС
  • копия договора об открытии счета в брокерской компании
  • кассовый ордер или платежное поручение — зависит от способа пополнения ИИС

Без этих документов нельзя получить вычет ИИС.

Заполните 3-НДФЛ

Зайдите в личный кабинет, кликните на раздел «Жизненные ситуации» и перейдите во вкладку «Подать декларацию 3-НДФЛ». Дальше пройдите по всем ступеням заполнения декларации. В самом конце налоговая покажет, какая сумма налога вернется. Остается ввести пароль от своей неквалифицированной ЭП и отправить декларацию.

Ждите

После подачи декларации через какое-то время в разделе «Мои налоги» появится сумма переплаты по налогам. Там будет кнопочка «Распорядиться». Нажмите на нее и переведите деньги на свой банковский счет. В среднем деньги приходят через 3-4 месяца.

Сообщит ли брокер об открытии ИИС налоговой?

Когда вы открываете счет, брокер обязуется сообщить в налоговую об этом в течение 3 дней. Если будете его закрывать или переносить к другому брокеру, он тоже об этом сообщит в налоговую. Так фискалы отслеживают наличие нескольких ИИС у резидента.

Чем брокер отличается от управляющей компании?

Брокер — это когда вы сами распоряжаетесь деньгами, которые внесли на счет ИИС. Брокер берет определенный процент за обслуживание счета и проведение сделок.

Управляющая компания (УК) — это когда вашими деньгами распоряжается УК по стратегии, которую вы заранее выбрали. Это проще, чем инвестировать деньги самостоятельно. Только УК не дает гарантий на доходность и каждый год взимает несколько процентов в качестве комиссии от суммы ИИС, — даже если вы ушли в минус.

Застрахованы ли вложения на ИИС?

Нет, потому что агентство по страхованию вкладов (АСВ) страхует только вклады физических и юридических лиц. Если брокер перестает работать, свои активы можно перенести к другому. Но чтобы такого не случилось, выбирайте брокера из нашего рейтинга.

Открывать или не открывать ИИС?

С точки зрения государства: люди в основном заводят ИИС, чтобы получать налоговые вычеты в размере 13%. Это плохо, потому что инвесторы забирают налоги, которые сами же заплатили, а они должны быть в бюджете РФ. Такая ситуация уже не нравится Минфину и ЦБ, поэтому льготы могут отменить.

С точки зрения инвестора: ИИС — это гуд, потому что можно гарантированно получить 52 тысячи, если положить на ИИС 400 тысяч рублей. Это 13% годовых, что не может себе позволить ни один банк. Если вдруг закрыть ИИС банки потребуют вернуть деньги, полученные от государства или заплатить подоходный налог, если вы выбрали тип вычета Б.

Источник: https://xn--c1adjbac3auqe.xn--p1ai/

А vs b: как выбрать тип иис – личный капитал

Выбираем выгодный тип ИИС - считаем доходность | тип А или тип Б?

Как получить доход выше ставки банковского депозита? Этот вопрос заставляет начинающих инвесторов искать новые идеи, которые не требуют много времени на управление и глубокого знания рынков.

Такой способ доступен для россиян еще с 2015 года – это ИИС – Индивидуальный инвестиционный счет. На сегодняшний день уже более миллиона человек открыли такие счета.

Несмотря на это у большинства инвесторов остается множество вопросов.

Чтобы ответить на каждый из них Анна Тюрнева, финансовый консультант компании «Личный капитал», проведет открытый вебинар «ИИС: как открыть, куда инвестировать и получить налоговый вычет».

А пока поговорим о том, как использовать все выгоды ИИС, выбрать оптимальный тип счета и стратегию инвестирования. Ведь доступность и простота – далеко не все преимущества ИИС.

Налоговые льготы

ИИС – это счет с налоговой льготой.

Инвестор – физическое лицо может открыть ИИС у брокера или в Управляющей компании, выбрать и купить любые доступные инвестиционные инструменты: акций, облигаций, ETF, БПИФы, ПИФы, структурные продукты, опционы или валюты.

На ИИС можно внести до 1 млн. рублей в год. Чтобы не потерять налоговые льготы ИИС нельзя закрывать ранее, чем через 3 года, максимальный срок при этом не ограничен.

Типы ИИС

Существует 2 типа таких счетов:

А

Первый тип (или Тип А) – с возвратом НДФЛ от суммы взносов от ИИС.

Инвестор может получить возврат налога на доходы физического лица, уплаченного по ставке 13% с дохода (с зарплаты, дохода от продажи квартиры, машины и т.д., кроме дивидендов).

Размер налогового вычета ограничен 400 тыс. руб., поэтому максимальная сумма налога, которую можно вернуть за счет взносов на ИИС, составляет 52 тыс. руб. в год (это 13% от 400 тыс. руб.). Но при этом прибыль от операций будет облагаться по ставке 13% (как по обычному брокерскому счету или счету ДУ).

Те, кто откроет ИИС до нового года, могут уже в начале 2020 получить налоговый вычет.

В

Второй тип (или Тип В) – прибыль от операций на ИИС освобождается от НДФЛ.

При закрытии счета брокер или управляющая компания не будет удерживать налог с прибыли по операциям на ИИС.

Вы можете иметь только один ИИС, иначе налоговая инспекция откажет в получении налоговых льгот по обоим счетам.

Если вы использовали один из типов налоговой льготы (А или В), изменить его на другой будет невозможно.

Как выбрать тип счета?

Здесь существует два подхода:

1. По налогообложению доходов

2. По стратегии “доходность-срок”

Рассмотрим подробнее.

По налогообложению доходов

Первый тип (А) подойдет тем инвесторам, у которых есть доход, облагаемый по ставке 13% – заработная плата, доход от продажи недвижимости и т.д. (кроме дивидендов).

Второй тип (В) подойдет инвесторам, у которых нет доходов, облагаемых по ставке 13%. Это могут быть неработающие члены семьи, предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения или патент и т.д.

По стратегии “Доходность – срок”

Рассмотрим примеры для суммы инвестирования 400 тыс. рублей.

Из таблицы видно, что если ваша инвестиционная стратегия позволяет вам получать 10% годовых, и вы решили инвестировать 400 тыс. руб. на срок 5 лет, то вам подойдет первый тип вычета (тип А), поскольку второй тип (В) будет выгоден только начиная с 13-го года инвестирования.

Примеры для суммы инвестирования 1 млн. рублей

Если вы решили инвестировать 1 млн. руб. на срок 8 лет под 10% годовых, то второй тип (В) будет выгоднее по сравнению с типом А.

Индивидуальный инвестиционный счет – это способ инвестирования, а не отдельный инвестиционный инструмент. Поэтому следующим шагом должно быть определение состава вашего инвестиционного портфеля, то есть куда вкладывать деньги? После выбора стратегии и состава инструментов можно выбирать брокера или УК для индивидуального инвестиционного счета.

Открыть ИИС вы можете прямо сейчас. Переходите по ссылке и следуйте инструкции.

Специальный бонус для участников вебинара, которые откроют свой Индивидуальный инвестиционный счет по ссылке – портфель для ИИС в подарок. Станьте инвестором до нового года!

Ответы на все вопросы: о выборе ценных бумаг, стратегии инвестирования, получении вычета и пошаговую «инструкцию по эксплуатации» ИИС вы получите 21 ноября на открытом вебинаре “ИИС: как открыть, куда инвестировать и получить налоговый вычет”. Участие бесплатно, количество мест ограничено.

Источник: https://lkapital.ru/2019/11/07/a-vs-b-kak-vybrat-tip-iis/

Какой тип ИИС выбрать (тип А или Б) — что выгоднее?

Выбираем выгодный тип ИИС - считаем доходность | тип А или тип Б?

ИИС – это брокерский счет со льготами по налогам. Максимальная сумма депозита составляет 1000000 руб. Для держателей счета предусмотрены два варианта налоговых программ: полное освобождение доходов от налогов или получение возврата 13%.

Индивидуальный инвестиционный счет имеет ряд особенностей: оформить можно только один депозит, государство выплатит ежегодный налоговый вычет с 400 тысяч руб. Многочисленные ИИС открыты в Сбербанке, в БКС, «Финам», в банке «Открытие». Тарифы на обслуживание у банков и компаний различаются.

Вкратце о вычетах

Инвесторы с помощью ИИС могут вести биржевую торговлю, держать портфель ценных бумаг или использовать счет в качестве депозита. В любом случае будут предоставляться налоговые льготы типа А или Б.

Вариант А

Льгота предусматривает получение 13% от суммы денежных средств, положенных в течение каждого года. Сумма возврата не может превышать 52000 руб. за год. На депозит можно перечислить 1 миллион, но возврат налога оформить только с 400 тысяч руб.

По программе типа А предусмотрены два правила.

  1. Основным условием является то, что льготное право действует только 3 года со дня поступления денег на счет. Инвесторы получают вычет ежегодно. Если вкладчик не подаст декларацию в течение 3 лет, льгота сгорит. Максимально возможна сумма возврата за 3 года составляет 156 тыс. рублей.
  2. Чтобы оформить вычет на возврат, надо иметь официальный доход, с которого гражданин платит налоги. Инвестор может заниматься предпринимательством, быть трудоустроенным, владеть компанией, при этом его доходы должны быть подтверждены официально.

Вариант Б

Второй тип льгот предполагает освобождение держателя ИИС от уплаты налогов, связанных с деятельностью на фондовом рынке. Ежегодная сумма вычета составляет максимум 390 тыс. руб. Можно получить льготу за 3 года в размере 1,17 миллиона руб. Размер депозита ограничен 1 миллионом руб.

Инвестор имеет право выбрать только один вариант расчета льготы. С выбором можно подождать, при регистрации указывать вариант программы не требуется. Пока открыт индивидуальный счет биржевые операции не облагаются налогом на доходы. Брокер рассчитает налог через 3 года после закрытия инвестиционного депозита.

Формирование прибыли на бирже

Доходы игрока фондового рынка формируются из дивидендов по акциям, из купонных платежей по облигациям, от спекуляций ценными бумагами. Какую прибыль может получить держатель счета ИИС, вносящий каждый год по 400 тысяч руб.

  1. При типе льгот А (13%) гражданин без риска получает 52000 руб. за год.
  2. Освобожденный от налогов инвестор заработает 52000 руб., если ежегодно будет иметь прибыль – 100% годовых.

По факту годовой уровень биржевых доходов активного игрока составляет не более 25%. При пассивном владении портфелем показатель снижается до 10-15%. Необходимо учитывать, что облигации имеют среднюю доходность – 8%, а акции – 2-5%.

Торговые стратегии

Активные инвесторы проводят регулярные сделки, спекулируют на изменении стоимости ценных бумаг. При торговле возникает налогооблагаемая база, налог составляет 13% с прибыли. При получении дивидендов наиболее выгоден тип льгот А. Это связано с тем, что инвестор сможет вкладывать доходы по акциям в ИИС, регулярно оформляя налоговый вычет 13%.

Пассивные держатели приобретают финансовые инструменты на долгий срок. Они свободны от налогов, пока не начнут продавать бумаги. Налоги не начисляются даже, если инвестор «сидит» в бумагах, стоимость которых выросла в 10 раз. В теории можно владеть акциями 100-200 лет и не платить налоги, пока их курсовая цена растет. Облигации практически освобождены от налогов.

При работе с облигациями снова более выгоден вариант А. Доход, полученный от ОФЗ и муниципальных облигаций, налогами не облагается. Налогообложение корпоративных облигаций зависит от ставки ЦБ. Инвестор платит налоги за доход при наличии процентов, превышающих главную ставку на 5 пунктов.

Например, на депозит поступит полная сумма облигационных выплат. С корпоративных облигаций налог 13% взимается при превышении ставки Центрального Банка на 5 пунктов. Ключевая ставка – 10%, купонные выплаты установлены в размере до 16%. Следовательно, 13% будут удержаны с превышения или с дохода в 1%.

Доходность большинства облигаций входит в «безналоговую» купонную ставку. Налоги не придется платить по ставке 8% с купонным платежом 13%.

Льгота для ухода от налогообложения

Если инвестор держит ценные бумаги более 3-х лет, то он получает свободу от уплаты налога. Данная льгота позволяет полностью уйти от налогов. Тогда становится очевидным, что держателю счета ИИС выгоден вариант А с 13% возвратом от суммы вложений.

Рассмотрим, расчет налога на примере. Гражданин приобрел акции за 10 миллионов руб., продержал 3 года. За это время их стоимость выросла в 2 раза. Инвестор продает бумаги за 20 миллионов. Прибыль – 10 млн., налог на прибыль – 1,3 млн. За 3 года держатель получил право на вычет в сумме – 9 млн., поэтому освобождается от уплаты налога.

Инвесторы используют разные законные способы, позволяющие уменьшить облагаемую налогами базу.

Как выбрать тип вычета?

1. Учитывать официальный доход.

Сумма вычета рассчитывается на базе 400000 руб., при этом налоговые органы учитывают официальный доход владельца счета. Гражданин, имеющий официальную заработную плату – 150 тысяч руб. в год, получит возврат со 150 тыс., а не с 400 тысяч. Даже, если он уже внес на депозит 400000 руб.

Для граждан с небольшими доходами программа Б будет выгодней льготы А (13% со взноса).

2. Размер взноса.

Сумма, положенная на депозит, должна быть учтена при выборе льготы. На ИИС разрешено держать не более 1 миллиона руб. Вычет на взнос ограничен суммой – 400 тыс. руб. Возврат с дохода ничем не ограничен.

Например, инвестор, переводит на ИИС каждый год по 1000000 руб., накопил 3 миллиона. Его доход – 300 тыс. руб. Доходная льгота Б будет составлять 39 тыс., вычет А (13% со взноса) – 156 тыс. В данной ситуации вариант А оказался выгодней, но при увеличении сроков инвестирования, уровня доходности программа Б окажется целесообразней.

3. Инвестиционный срок.

Финансовые инструменты со сложными процентами предполагают начисление процентов на доход, полученный вкладчиком. Эффект сложных процентов усиливается при увеличении инвестиционного периода. Вместе со сроком должна увеличиваться сумма прибыли и льгота на доход.

Рассмотрим пример. Инвестор вложил 1 миллион под 12% годовых.

Доходный вычет Б составил 101 тыс. руб.

Вычет на взнос А – 156 тыс. руб. (13% от 1 миллиона).

Через 10 лет при равных условиях льгота Б вырастет до 1,25 млн. руб., а льгота А составит 520 тыс. руб.

При увеличении периода инвестирования наиболее выгодным является доходная программа Б. Для ИИС не установлены ограничения по срокам. Счет можно использовать десятилетиями, получая возвраты.

4. Доходность.

На выгодность инвестиционного депозита с разными льготами влияет доходность. При повышении показателя вырастает прибыль, значит и доходный возврат. Для создания стабильного денежного потока можно купить ценные бумаги, имеющие разные даты фиксированных купонных выплат, равномерно распределенные в течение года. Каждый год можно увеличивать объем прибыли, осуществлять вливания в ИИС.

По депозиту с доходностью 12% годовых на 5 году вычет Б станет больше льготы А. Следовательно, доходная льгота Б растет вместе с увеличением доходности акционерного портфеля. Для консервативных инвесторов с облигационными портфелями рекомендуется вариант А.

Выбор типа ИИС

Выбираем выгодный тип ИИС - считаем доходность | тип А или тип Б?

С 2015 года гражданам РФ доступна услуга индивидуального инвестиционного счета. В текущем 2018 году истекают 3 года минимального срока действия ИИС. Подробно об инвестиционном счете я писал здесь, на сегодня услугу предоставляют более 40 российских брокеров. Некоторые, кстати, позволяют купить на ИИС диверсифицированный пакет акций (паевые фонды).

Хотя в целом по моему мнению большинство активов инвестиционного портфеля инвестора должно быть распределено в зарубежных активах, инвестиции в российский рынок я бы советовал делать через крупного российского брокера именно по причине получения налоговых льгот. Зачем отказываться от своих преимуществ? Три года заморозки средств — не такой уж большой срок, особенно по сравнению с классическими инвестициями. Напомню, что инвестору в рамках ИИС доступны как вычет на взнос, так и вычет на доход.

Данные налоговые вычеты называются «вычет А» и «вычет Б». Понять различие в выплатах можно из схемы ниже:

Брокеры, заключающие договор на ИИС, обычно просят инвестора сразу выбрать тип счета. И хотя на практике важнее, какой тип вычета вы укажете позднее в налоговой инспекции, неплохо представлять свои перспективы. Рассмотрим, какие параметры влияют на выбор счета.

Уровень зарплаты

Условием получения налогового вычета типа А является наличие суммы, которую перечислил ваш работодатель. Иначе говоря, это не подарок государства, а только способ возврата вашего налога — за то, что вы вложением в российский фондовый рынок кредитуете отечественные компании или государство, покупая облигации ОФЗ.

Максимальная сумма, с которой может быть осуществлен ежегодный вычет типа А, равна 400 000 рублей. Сам вычет таким образом равен 400 000 × 0.13 = 52 000 рублей. Следовательно, эту сумму (не более) вы можете вернуть, если ваш ежегодный легальный заработок составил минимум 400 000. Нетрудно посчитать, что в месяц вы таким образом должны зарабатывать около 33 тысяч.

Если вы зарабатываете меньше (например, 300 000 в год), то и вернуть по типу А сможете только 39 000 в год.

Количество внесенных средств

Вычет типа А вы можете получить не более, чем с 400 000 тысяч, тогда как внести на счет можете до 1 млн. в год.

Противоречия тут нет, поскольку весь миллион может работать по второму типа вычета — вся прибыль с него в этом случае не будет облагаться налогом. Следовательно, большие суммы больше подходят для типа вычета Б.

Исключение: неработающие пенсионеры, которые не могут претендовать на вычет А независимо от внесенной суммы.

Горизонт инвестирования

Выгода первого или второго варианта вычета зависит и от того, как долго вы будете держать деньги в рынке.

По закону на ИИС требуется держать деньги не менее трех лет — изъятие любой суммы ведет к закрытию счета, можно лишь (у некоторых брокеров) выводить на свой банковский счет дивиденды и купонный доход.

Но вы разумеется можете не закрывать счет и инвестировать дальше. Чем дольше вы находитесь в рынке, реинвестируя свой капитал, тем более выгодным становится для вас отсутствие налогообложения прибыли.

Доходность

Очевидно, что чем большую доходность вы получите на рынке, тем более выгодным будет для вас отсутствие налогообложения счета.

Поэтому вычет типа Б нравится трейдерам — однако чем дольше они торгуют, тем сложнее им обыгрывать рынок. Ситуация ухода в минус тоже вполне реальна.

В результате может оказаться, что инструмент, созданный для увеличения доходности, из-за жадности становится причиной убытков. Избежать этого просто — будьте долгосрочным инвестором.

Какой тип ИИС подходит вам?

Расчет нужного типа вычета совсем не прост, поскольку различные параметры можно учесть по-разному. К примеру, выплачиваемые ежегодно 52 000 рублей по типу вычета А можно как реинвестировать в рынок, так и учитывать отдельно. Причем возвращается этот вычет примерно в середине года, так что реинвестирование логичнее учитывать с этой даты.

Аналогично можно реинвестировать или выводить купонный и дивидендный доход. Тип вычета А возвращается ежегодно, тип Б — только через три года (и только с этого момента его тоже можно реинвестировать). С дохода ИИС по типу вычета А нужно заплатить 13% налога. В результате результаты расчета во всех виденных мной местах отличаются — на сайте Московской биржи можно найти такой вариант:

Из этого расчета следует, что при инвестициях 400 000 рублей в год и доходности 10% годовых тип вычета Б становится выгоднее с 13 года инвестирования. Я для расчета воспользуюсь чистой приведенной стоимостью и функцией Excel ПС. Согласно справке

ПС — одна из финансовых функций, возвращающая приведенную (к текущему моменту) стоимость займа или инвестиции на основе постоянной процентной ставки. Функцию ПС можно применять как для периодических постоянных выплат (например, по ипотеке или другим займам), так и для будущей стоимости, являющейся целью инвестиции.

В качестве переменных я буду использовать годовой взнос (от 400 000 до 1 млн.) и ставку доходности. Все выплаты по счетам А и Б реинвестируются по той же процентной ставке. Не претендую на безупречность расчета — его цель скорее дать общее представление о сроках при некоторых условиях. Ниже даны результаты функции в табличном виде:
Когда выгоднее вычет типа А?
Среднегодовая доходность
Сумма взноса7%10%15%20%
400 000менее 50 летменее 39 летменее 23 летменее 16 лет
600 000менее 25 летменее 17 летменее 11 летменее 8 лет
800 000менее 17 летменее 11 летменее 7 летменее 5 лет
1 000 000менее 13 летменее 8 летменее 5 летменее 4 лет

Результаты расчета подтверждают сказанное ранее — чем большая сумма вносится на счет и чем выше доходность, тем выгоднее будет тип вычета Б без налога на доход.

Как видно, в большинстве случаев при суммах до 400 000 тысяч выгоден вычет на взнос, а с миллионом рублей (за исключением очень консервативной доходности) скорее будет выгоднее оформить второй вариант.

Впрочем, и в этом случае предполагается инвестирование в течение нескольких лет — минимальный срок ИИС в 3 года дает типу вычета Б очень немного шансов на востребованность.

Источник: https://investprofit.info/2-iis/

Какой тип ИИС выбрать: А или Б

Выбираем выгодный тип ИИС - считаем доходность | тип А или тип Б?
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – это спецсчет, открываемый частным инвестором у брокера или в управляющей компании.

В отличие от обычного брокерского счета или счета доверительного управления ИИС имеет следующие особенности:

  • Максимальная сумма пополнения за 1 год – 1 миллион рублей;
  • Возможность инвестировать со счета только в ценные бумаги, обращающиеся на российских фондовых биржах;
  • Открыть ИИС может только физическое лицо, являющееся гражданином РФ;
  • Инвестор не может иметь более одного ИИС;
  • Счет открывается только в национальной валюте РФ – рублях;
  • Государством предусмотрены льготы по НДФЛ для владельцев ИИС.

По последнему параметру – налоговым льготам – выделяют два типа ИИС: «А» и «Б». 

Инвестор при открытии ИИС может сразу же не определяться, каким типом льготы ему воспользоваться. При этом для получения преференций от государства существует одно важное условие – счет должен быть открыт не менее, чем на 3 года.

Если инвестор выводит средства с ИИС и закрывает счет ранее указанного срока, то он не вправе пользоваться льготой из бюджета.

Датой открытия ИИС у брокера является момент подписания договора. Если счет открывается в управляющей компании, то отсчет трехлетнего срока начинается с момента зачисления денег на ИИС.

Тип А

Данный тип ИИС предусматривает ежегодное возмещение НДФЛ с суммы инвестиций до 400 тысяч рублей. То есть, даже если инвестор положит на счет 600 или 700 тысяч, вернуть налог он сможет только с 400 тыс. 

Причем такой преференцией он может пользоваться ежегодно.

Например, внести на ИИС в 2016 400 тыс. и получить возврат НДФЛ – 52 тысячи рублей уже в 2017 году. Затем в 2017 г. Положить на счет еще 400 тыс., а в 2018г. Получить вычет – 52 тысячи. Так можно использовать счет неограниченное количество раз.

Но, если инвестор закроет счет до истечения 3 лет, то ему необходимо будет возместить все полученные из бюджета суммы обратно в казну. 

Кто может получить вычет

Обратиться в ИФНС для возврата налога с доходов могут только налогоплательщики (физические лица), получающие доход на территории РФ, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. К такому доходу относится:

  • Заработная плата;
  • Получение арендной платы;
  • Оплата по договорам гражданско-правового характера;
  • Подарки от организаций свыше 4 тысяч рублей в год;
  • Инвестиционная деятельность.

Не любой инвестиционный доход можно задекларировать для возмещения НДФЛ. В декларации можно указать прибыль от покупки-продажи акций, разницу между покупкой и погашением облигаций. Нельзя указывать в 3-НДФЛ доход, полученный в виде дивидендов.

Как получить льготу

Чтобы вернуть 13% с дохода, необходимо в ИФНС представить пакет документов:

  • Заявление;
  • Декларацию 3-НДФЛ;
  • Справку 2-НДФЛ;
  • Договор на открытие ИИС;
  • Справку от брокера о зачислении суммы на ИИС.

Налоговая инспекция проводит камеральную проверку и выносит решение о возврате НДФЛ в течение 4 месяцев с момента регистрации заявления.

Чтобы получить налог в полном объеме – 52 тысячи, гражданину необходимо его уплатить.

Например, если доход инвестора по основному месту работы составил 200 тысяч, с которых был удержан налог в сумме 26 тыс., то он сможет вернуть только фактически уплаченные 26 тысяч. 

Тип Б

По второму типу преференция от государства состоит в возможности не уплачивать налог на доход, полученный от операций по счету. Льгота предоставляется в момент закрытия ИИС. Для ее получения необходимо предоставить брокеру или управляющей компании справку из налоговой инспекции о том, что инвестор не использовал своё право на возврат НДФЛ ни разу за все время существования счета.

Максимальная сумма прибыли, не облагаемая НДФЛ по ИИС типа Б, составляет 390 тысяч рублей ежегодно. То есть, за 3 года владения счетом инвестор получает вычет в размере 1 миллион 170 тысяч рублей.

Кому подходит тип Б

ИИС типа Б подходит следующим категориям инвесторов:

  • Активно торгующим на фондовом рынке;
  • Не имеющим дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%;
  • Желающим вносить на счет более 400 тысяч в год.

Также тип Б больше подойдет инвесторам, которые открывают ИИС на долгосрочную перспективу, то есть на период, превышающий 10 лет.

Что принесет больше прибыли

Для инвестора основным аргументом в пользу того или иного типа ИИС является конечная прибыль, которую он получит от размещения средств на счете. 

Чтобы наглядно рассмотреть доходность необходимо рассчитать ее на примере. Допустим, на ИИС ежегодно инвестор планирует вносить 400 тысяч рублей. При этом на все деньги он покупает облигации с доходностью 10% годовых. Также следует учитывать доход от продажи ценных бумаг при закрытии ИИС. 

Для типа А получится следующий доход:

Для типа Б не будет учитываться налог, так как он не уплачивается, и не будет возвращен НДФЛ:

Таким образом, по истечению трехлетнего срока при закрытии ИИС типа А инвестор получит 1 629 800 рублей (в том числе возвращенный ранее НДФЛ), а с ИИС типа Б 1 476 400. Выгода ИИС типа А составит 153 400 рублей.

На Московской фондовой бирже есть таблица, наглядно показывающая, через сколько лет владения инвестиционным счетом типа Б экономический эффект будет превышать ИИС типа А.

Для примера взято ежегодное пополнение на 400 тысяч и доходность в 10%. ЗаключениеИИС типа А больше подходит пассивным инвесторам, ведущим деятельность по принципу «купил-держи». Они могут рассчитывать на ежегодный гарантированный возврат НДФЛ до 52 тысяч рублей, сто также увеличивает инвестиционную привлекательность.

Активным инвесторам, а также гражданам, не имеющим официального дохода, больше подойдет тип Б. В нестабильной экономической ситуации сложно делать прогноз на долгосрочное инвестирование, в рамках которого ИИС типа Б более экономически эффективен.

К тому же существует вероятность, что государство может закрыть программу ИИС, и тогда инвестор не получит право на освобождение от уплаты налога по истечению трех лет.

Успешных Вам инвестиций!

Больше информации про инвестиции

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5c4e9c769c57e900ad31f2e8/5ce15c46465c3000b37200b9

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.