+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Налог на кэшбэк – нужно ли платить 13% НДФЛ или нет

Содержание

Облагается ли кэшбэк ндфл

Налог на кэшбэк - нужно ли платить 13% НДФЛ или нет

НДФЛ на средства, получаемые в рамках программы лояльности, не начисляется. Но есть исключения.

Программы лояльности есть практически во всех торговых и других организациях. их цель – превращение случайного покупателя в постоянного, увеличение прибыли. Программа лояльности – это довольно пространное понятие.

В нее могут входить акции, скидки, кэшбэк. Скидки и акции являются наиболее простыми формами программы. Кэшбэк – это более сложный вид. При его использовании встает вопрос о налогообложении.

Недавно Минфин разъяснил этот момент.

Ндфл с кэшбэка

При внедрении кэшбэка возникает вопрос о том, является ли кэшбэк доходом ФЛ. Разъяснения можно найти в письме Минфина №03-04-06/67810 от 21 сентября 2018 года.

Министерство указало, что деньги и бонусы, которые приходят на счета клиентов в рамках программы лояльности, не являются базой для налогообложения. То есть, на эти средства не начисляется НДФЛ.

Основание – пункт 68 статьи 217 НК.

Когда доходы освобождаются от НДФЛ?

НДФЛ не удерживается с этих форм доходов:

  • Переводы на счет клиента.
  • Частичная или полная оплата покупки.

То есть, в большинстве случаев НДФЛ на средства, полученные в рамках программы лояльности, не начисляется. Однако есть исключения. В частности, НДФЛ начисляется в этих ситуациях:

  • Отсутствует публичная оферта.
  • Оферта, на основании которой проводится программа лояльности, имеет срок для акцепта меньше 30 суток, есть возможность отозвать оферту.
  • Клиенты, которые участвуют в программе, работают в компании.

Исключения содержатся в пункте 68 статьи 217 НК.

Общие сведения о программе лояльности

Представленная программа разительно отличается от традиционных схем лояльности. Ее суть заключается в том, что бонус из суммы совершенных сделок возвращается клиентам не торговой площадкой, а уполномоченным юридическим лицом.

Источником кэшбэка являются комиссионные средства, выплачиваемые продавцом продукта аффилиату. Они начисляются за каждого покупателя. Юрлицо возвращает часть от стоимости товара обратно клиенту.

Компания, будь то интернет-магазин или банк подобным образом стимулирует заказчиков к совершению сделок, создавая собственную программу лояльности.

Инструмент используется многими известными брендами, к числу которых относится площадка Алиэкспресс, где представлены миллионы товаров.

Сash back и НДФЛ: что нужно знать

Согласно первому пункту статьи 210 НК России, при выяснении налоговой базы по доходному налогу физлиц берутся во внимание все виды прибыли, выраженные в денежной и натуральной формах и прочие варианты материальной выгоды. Во второй части 211 ст. этого же нормативного документа указывается, что к числу доходов налогоплательщика относятся товары и услуги, полученные безвозмездно в интересах работы.

В случае с кэшбэком бонус выступает частью возвращенных денежных средств из стоимости покупки. Он не может относиться к категории доходов. Обуславливается это тем, что физическое лицо несет расходы, чтобы получить скидку.

Это относится и к банковским операциям, предусматривающим начисление баллов за использование определенных услуг. Здесь вознаграждение расценивается как аванс за оплату стоимости продукта.
В обоих случаях бонусы начисляются не безвозмездно.

Они являются аналогом скидки, которая не вызывает необходимости в налогообложении.

Кэшбэк и налог на прибыль компаний

При использовании инструмента возврата денег необходимо заключение агентской сделки, участниками которой выступают продавец и аффилиат. Агент предъявляет услуги принципалу (лицу, продающему продукт). При этом он получает денежную выгоду за посредничество. В данной ситуации для налогового учета применяется два типа расходов – непосредственно бонус и агентское вознаграждение.

Согласно первому пункту статьи 252 Налогового Кодекса, к числу расходов относятся обоснованные затраты, имеющие документальное подтверждение. Это затраты, оправданные с экономической стороны, представленные в денежной форме. Чтобы правильно отобразить скидку, нужно учесть ее в приказе относительно маркетинговой политики.

Эксперты разъясняют, что расходы компании, имеющие отношение к осуществлению программ лояльности и предназначенные для увеличения уровня активности целевой аудитории рассматриваются, как понесенные для ведения деятельности. Они направлены на получение прибыли. Поэтому их целесообразно учитывать в базу налогообложения при привлечении большого числа покупателей либо попыток сохранения действующих клиентов.

Когда кэшбэк освобождается от обложения налогами

Cash back не является доходом и не облагается налогами:

  • при общедоступности скидок (когда бонусы доступны любому человеку, совершающему покупке, а не отдельным привилегированным клиентам);
  • длительном действии программы лояльности (не менее 30 дней);
  • отсутствии варианта использования в качестве вознаграждения (кэшбэк не должен применяться, как оплата труда сотруднику).

Нужно ли платить налог на кэшбэк? Если нет, то просто замечательно.

Если да, то кто должен уплачивать? Вернее как? Сам владелец карты, по истечении налогового периода должен заполнить декларацию о доходах, отнести ее в налоговую, собрать еще справки из банка и задекларировать доход.

И уплатить денежку. Или банк сам автоматически при начислении кэшбэка будет удерживать необходимую сумму. А нам, простым владельцам кэшбэк-карт, не нужно заморачиваться.

Именно такие вопросами я озадачился, когда примерно подсчитал сколько мне удалось сэкономить (заработать) на кэшбэк картах. Проверив все свои интернет банки, получилось чуть больше 23 тысяч рублей. За год.

И вот стали меня мучить смутные сомнения. Что, как и почему?

Как законопослушный гражданин, я знаю, что со своих доходов граждане обязаны уплачивать налог по ставке 13%. Это так называемый НДФЛ — налог на доходы физических лиц.

А вот незнание закона не освобождает от ответственности.

Статья для тех, кто хочет спать спокойно.

А если вы и так не жалуетесь на здоровый сон, будете спать еще лучше)))).

Итак, будем разбираться:

облагается ли кэшбэк налогом или нет?

Как было раньше

Раньше обязанность по оплате налога с cash back возникала. Но здесь не было какого-то единого мнения. Некоторые банки снимали 13% автоматически. Другие нет. Одни делали это с любой суммы, другие только с того, что свыше 4000 рублей.

Размер получаемого кэшбэка тоже влиял. На все, что было выше 2% — снимали НДФЛ.

Кто не знает. Доход до 4 тысяч рублей не облагается налогом. За год. То есть теоретически, если вам начислялся банком кэшбэк по 333 рублей в месяц и меньше, (за год получаем как раз около четырех тысяч) — то налоговая обязанность не возникала. Простыми словами — налоги платить не нужно.

Проблема в том, что банк не знает про вас и ваши другие доходы ничего. Кроме того, что он начисляет на карту в виде вознаграждения.

Возможно у вас есть еще доход в другом банке по кэшбэк-картам. И например, у одного банка у вас скромный размер каши, 100-200 рублей в месяц. А в другом вы получаете по 1-2 тысячи за месяц.

Поэтому многие подстраховывались и списывали налог на кэшбэк по полной. Независимо от суммы вознаграждения. По ставке 13%.

С другой стороны. Потеря сотни другой не сильно нас обеднит. Для родного государства ничего не жалко.))) Конечно, если деньги в виде налогов, попадут по назначению.

Главное было то, что декларировать свои кэшбэк доходы и переводить деньги в казну самостоятельно не нужно. Банк все сделает за вас.

Как стало сейчас

Что я выяснил точно — налог платить не надо. И никто не имеет право удерживать его с вашего кэшбэка.

С 1 января 2017 года ситуация с налогообложением вознаграждения, связанного с кэшбэк, регулируется законом, а вернее его дополнениями и правками. Почитать можно по этой ссылке.

Для тех, кто этого делать не будет (а таковых наверняка большинство), привожу основной интересующий нас момент.

Для тех, кто и здесь ничего не понял. А таких опять наверное большинство (полный смысл закона до самого дошел с третьего раза после прочтения) объясняю простым человеческим языком.

Для того, чтобы кэшбэк освобождался от налогообложения нужно:

  1. Программа по кэшбэк карте должна быть публичной офертой. То есть доступна для всех (а не узкому кругу заинтересованных или привилегированных клиентов). И вам, и мне, и бабе Нюре. Любому, кто захочет поучаствовать в программе, может спокойно получить карту.
  2. Срок программы должен быть не менее 30 дней. Без права прекращения в этот срок.
  3. Cash back не должен быть вознаграждением в качестве оплаты труда. То есть, если вы работаете в банке и за хорошую работу руководство решит подкинуть вам вознаграждение в виде кэшбэк (деньгами или бонусами) с них придется уплатить 13%.

Непонимание вызывает первый абзац пункта «68).

В двух словах. Компания, для стимулирования продаж своих товаров и услуг, может выплачивать своим клиентам бонусы (в нашем случае кэшбэк).

Смысл в следующем.

Кэшбэк — это не денежное вознаграждение. А скорее всего подходит под понятие отложенная скидка за покупки.

Вы же согласны с тем, что когда вы берете товар со скидкой в магазине, не должны платить налог на эту разницу. Хотя вы и купили с выгодой. То есть можно сказать, получили определенный доход.

Здесь тоже самое.

Только скидка идет не от продавца. А от банка.

Если на пальцах, то схема примерно следующая.

Банк мотивирует вас пользоваться его картами. На этом он зарабатывает. А программа кэшбэк служит для стимулирования активности клиентов в приобретении товаров и услуг.

В нашем случае услуги пользования банковскими картами.

Если вкратце, то когда вы покупаете товары по карте в магазине, продавец платит комиссию 1-3% от суммы покупки.

Комиссия идет платежным системам (VISA, MasterCard, МИР) и самому банку.

Получается, каждый раз, когда вы расплачиваетесь картой, банк зарабатывает деньги. И для увеличения объема операций, часть полученной прибыли банк и отдает вам, в виде cash back. То есть делает определенную скидку. И мотивирует вас продолжать пользоваться его (банка) услугами по безналичным операциям.

А скидка, как мы выяснили, не является доходом.

И поэтому налог с кэшбэк платить не нужно!

Ух, как то так! Так что получайте свой кэшбэк и спите спокойно.

За обновлениями в этой и других статьях теперь можно следить на Telegram-канале: @vsedengy.

Источник: https://nalog-plati.ru/ndfl/oblagaetsya-li-keshbek-ndfl

Облагается ли кэшбэк НДФЛ?

Налог на кэшбэк - нужно ли платить 13% НДФЛ или нет

Просыпаюсь я, значит, как-то с утра, собираюсь заняться любимым делом – написанием статей по нашему любимому кэшбэку.

Открываю глаза, а над кроватью стоят дядьки в красном и спрашивают, заплатил ли я налоги?

А я им отвечаю уклончиво, мол, мой вид деятельности ничем не облагается.

А они жалостливые глаза делают и говорят: «Ну, может, хоть с кэшбэка заплатишь?».

Ну, тут-то я сразу понял, что «Men in red» мою последнюю статью про то, как оплатить налоги с кэшбэком, не читали.

Не будьте как они!

Информация от сентября 2018!

Кэшбэк не облагается налогами!

Платить налоги с кэшбэком МОЖНО!

Вариант №1

Это так называемый «Личный кабинет налогоплательщика». Официальный сайт — https://lkfl.nalog.ru/lk/

Как только вы пройдете регистрацию в кабинете, дальше следуйте схеме: «Начисленные налоги» — Переход на госуслуги».

Затем вы видите сумму налогов и используете следующие пластиковые карточки для оплаты:

Вариант №2

Зайти на сайте «Яндекс.Денег» по ссылке — https://money.yandex.ru/taxes/ и оплачивать квитанцию по налогам своими карточками.

Как оплатить налоги с кэшбэком?

Интуиция как бы сразу говорила мне, что купить пару кроссовок и заплатить государству деньги – траты из разных категорий.

Оказывается, платя налоги, есть шанс вернуть кое-что из потраченного обратно

Но, вспоминая тот случай, когда интуиция сказала мне, что сдать сессию выйдет и без подготовки, я решил особенно к ней не прислушиваться и как следует проверить условия получения бонусов в популярных российских банках, а по возможности и выяснить, как уплатить налоги с кэшбэком.

Кэшбэк за оплату налогов в банке «Тинькофф»

У «Тинькоффа» условия программы лояльности у всех карт одинаковые. Поэтому я буду рассматривать конкретно на примере «Black», которая самая универсальная и с большими скидками.

Сами условия как бы прозрачно намекают, что основной процент начисляется только на три категории, которые ты сам и выберешь.

НО! Мелкими буквами написано, что на другие операции кэшбэк, – один процент.

Коды, на которые бонус не начисляется

Я, конечно, подумал, что всё не может быть так просто и как следует почитал условия. Там я нашёл список кодов (!) операций, на которые бонус не действует.

Потратив ещё 20 минут своей жизни на расшифровку, я пришёл к выводу, что пошлины явно относятся к одному из следующих кодов:

  1. 6531 – денежные переводы;
  2. 6012 – финансовые услуги;
  3. 7399 – неклассифицированные финансовые услуги.

Интересное по теме:  Можно ли получить кэшбэк после покупки в магазине?

Но «Тинькофф» делает скидки ещё и на товары партнёров.

Кто знает, может, когда-то он будет сотрудничать с налоговой (Никогда, это была шутка).

Кэшбэк на налог в Сбербанке

Система возврата в Сбербанке хитра как сама хитрость.

Дело в том, что бонусы на дебетовую карту там начисляются не в деньгах, а в «Спасибо», то есть бонусных баллах.

В Сбербанке те еще хитрецы: начисляют бонусы не деньгами, а баллами

Партнеры

А эти самые баллы уже можно тратить на продукцию партнёров. Партнёров, кстати, много, но ФНС среди них не числится.

Снова мимо.

Кэшбэк на налог в «ВТБ»

Покуда мы начнем разбираться с бонусами, я вот тут для вас подготовил статейку-инструкцию, как можно получать возврат части денег за товары и услуги, расплачиваясь разными карточками этого банка.

Итак, бонусная система «ВТБ» – штука уникальная.

Кэшбэк там зависит сразу от двух вещей:

  1. Сумма потраченных денег. Чем больше денег – тем больше кэшбэк.
  2. Выбор пользователя. Здесь, если честно, ребята придумали всё очень качественно. Можно либо получать большой кэшбэк на что-то одно, либо 2 процента на всё.

Но, конечно, банк не был бы банком, если бы не имел спрятанный в закромах сайта перечень услуг, за которые бонусы не начисляются.

И, конечно, там был знакомый список МСС-кодов, причём настолько внушительный, что полная его расшифровка заняла бы маленькую жизнь.

Короче. Подробная информация по этой самой «Бонусной системе» доступна на официальном сайте банка.

Кэшбэк на налоги в банке «Русский Стандарт»

В «Русском Стандарте» система кэшбэка – что-то среднее между «Тинькоффом» и «ВТБ».

Есть несколько категорий товаров (АЗС, канцтовары, общественное питание, кино, книги, одежда, «онлайн»-игры, супермаркеты, такси и прокат авто), выбрать из которых можно три.

Часто играете в игрушки на компе? Заходите в Стим или Ориджин? Многих уже научил экономить на этом (возвращать часть денежек).

Сколько?

Скидка на выбранные услуги будет 5 процентов.

На все остальные траты – 1 процент.

Нооооо…

На заметку!

Конечно же, там были дополнительные условия. Один из пунктов гласил, что на нерасходные финансовые операции сам по себе кэшбэк (за налоги в том числе) не начисляется. Значит, и на налоги тоже.

Кстати, пункт «онлайн»-игры относится только к играм непосредственно.

На пополнение счёта в тотализаторах и лото акций по возврату части стоимости не предусмотрено.

Кэшбэк на налоги в «Альфа-Банке»

Примерно здесь на меня снизошло озарение, и я просто залез в базу МСС-кодов и выбрал карту, на которой было меньше всего ограничений.

Интересное по теме:  Какие бывают проценты кэшбэка за покупки?

К сожалению, и тут меня ожидало «фиаско».Условия Альфа банка мне не особо понравились

Ограничения

Среди прочих ограничений было и то, которое гласило: «операции по денежным переводам с Текущего счета/Счета Кредитной карты Клиента на иные счета Клиента или третьих лиц, как открытые в Банке, так и на счета, открытые в сторонних кредитных организациях» не участвуют в бонусных программах.

Как я понял, налог относится к этой категории, поэтому шансов сэкономить на оплате государственных пошлин нет.

Промежуточный итог

Проверив пять банков, я столкнулся с тем, что кэшбэк на оплату налогов не предоставляет ни один.

Кратко пробежавшись по базе «МСС» и просмотрев сайты чуть менее популярных банков, я пришёл к выводу, что скидка на оплату налогов – штука нереальная.

Нет скидки на…

Более того, скидочные схемы не распространяются на оплату услуг ЖКХ, штрафы и приобретение различного рода ценных бумаг.

Другими словами – кэшбэк можно получить только за приобретение потребительских товаров.

ВАЖНО! Я разобрался с коммуналкой и научился экономить на ней, то есть, получать часть денег назад. Как это делать — рассматривал в этом материале.

Источник: http://nbakursk.ru/oblagaetsya-li-keshbek-ndfl/

Кэшбэк и налогообложение: является ли доходом?

Налог на кэшбэк - нужно ли платить 13% НДФЛ или нет

В действующем законодательстве РФ сказано, что подоходным налогом для физических лиц должна облагаться любая денежная выгода (то есть доход), предоставленная в виде скидки. В НК РФ в ст. 217 зафиксирован список некоторых форм получения прибыли, которые не подлежат налогообложению. В начале 2017 года вступило в силу дополнение к закону, расширяющее этот список.

Дополнение к Налоговому кодексу коснулось программ банковских учреждений, направленных на стимулирование покупательской активности, осуществленной по пластиковым картам с возможностью получения бонусных баллов и функции кэшбэк. С появлением этого нововведения владельцев карт стал интересовать вопрос, налогообложения кэшбэка после наступления 2017 года.

Как начисляется кэшбэк и при каких условиях?

Кэшбэк является одной из программ лояльности, предполагающей возврат денег (скидки, бонусы) за совершение покупок.

Предлагая выгодные условия для совершения покупок через пластиковые карты, банки заинтересовывают своих клиентов пользоваться их банковскими пластиковыми картами регулярно.

Выгода для пользователей карт здесь очевидна, так как они получают возможность пополнить свой бюджет через частичный возврат средств, внесенных при совершении покупки.

К сведению! В нашем государстве многие банки прибегают к программам лояльности, выдвигая разные интересные условия. Но основная общая их особенность состоит в том, что бонусы за покупку предоставляет не продавец товара, а банковское учреждение, карта которого была задействована. В этом и заключается ключевое отличие cashback от различных распродаж, акций, а также дисконтных спецпрограмм.

Сегодня функцию кэшбэк банковские учреждения подключают к очень многим видам карт. Это могут быть кредитные, дебетовые и зарплатные карточки.

Такую функцию сегодня с успехом использует Сбербанк, Альфа банк, Тинькофф банк и многие другие.

Но стоит подчеркнуть, что о кэшбэке не может идти речи тогда, когда проводятся платежи при обслуживании кредита и при переводах денег с банковского «пластика» на счет финансово-кредитного спецучреждения.

Кэшбэк в разных банках имеет как свои отличительные тонкости, так и общие условия:

  • операции с покупками проводится должны только в российских рублях, соответственно, и бонусы держателям карт начисляются в российских денежных единицах
  • кэшбэк предоставляется на определенные покупки
  • пользователь банковского «пластика» выбирает по своему желанию категорию расходов;
  • размер кэшбэка обычно составляет 1 – 2% от цены приобретенного товара (в первые календарные месяцы применения спецпрограммы он может доходить даже до 7%)
  •  начисление кэшбэка за покупку имеет ограничение, чаще всего его сумма не может быть выше 5 000 рублей
  • функция начинает действовать, если за месяц списывается определенная сумма с карты, направленная на осуществление покупок.

В каких именно случаях кэшбэк не облагается ндфл?

До наступления 2017 года на кэшбэк не накладывался налог, если его размер был до 2% от стоимости товарной единицы. При этом сумма бонусной выплаты не должна была превышать 4000 российских рублей. В других случаях на бонусные поступления накладывался вычет в 13%.

Дополнение к закону, получившее силу после наступления 2017 года, полностью отменило налогообложение кэшбэк.

В чем суть такой поправки? Функцию кэшбэк нельзя относить к безвозмездному вознаграждению, так как она предполагает выполнение важного условия банковского учреждения – оплата покупки или услуг картой конкретного банка. Этот фактор приносит определенные выгоды банковской структуре. Поэтому власти нашего государства приняли решение не применять налогообложение к бонусным деньгам, возвращенным по спецпрограммам лояльности.

Теперь баллы, присвоенные по спецпрограмме лояльности, оцениваются как авансовый платеж физлицу или как акционная скидка, которая не может являться доходом. Следовательно, нет дохода – нет и налогообложения.

Есть ли какие-то ограничения по закону?

Предоставление такой льготы возможно при следующих обстоятельствах:

  • программа поступлений по функции кэшбэк должна быть публичной и предоставляться всем клиентам банковского учреждения
  • продолжительность оферты должна распространяться на один месяц и более (досрочное прекращение исключается)
  • начисление подоходного налога на кэшбэк происходит только тогда, когда была произведена оплата труда или тогда, когда имела место покупка товаров, которые продает само физлицо (начисляется подоходный налог на кэшбэк и тогда, когда была перечислена материальная помощь)
  • Также начисление налога будет происходить, если расчеты за покупки происходили по кредитным картам.

Оценивая нововведение, состоявшееся в 2017 году в отношении отмены начисления подоходного налога на кэшбэк, можно сказать следующее: законодательство России всячески поддерживает работу банковского сектора поэтому таким шагом пошло на встречу клиентам банков и самим финансово-кредитным учреждениям.

Источник: https://premium-cashback.ru/vse-o-keshbeke/nalogooblozhenie-keshbek.html

Облагается ли кэшбэк подоходным налогом в 2017 году?

Налог на кэшбэк - нужно ли платить 13% НДФЛ или нет

Подоходным налогом для физлиц облагается любой денежный доход или материальная выгода, выраженная в виде скидки. Исключение составляют лишь некоторые формы доходов, указанные в ст. 217 НК РФ. С 1 января 2017 года в силу вступает дополнительный пункт – теперь список доходов, которые освобождаются от налогообложения, увеличился.

Нововведение в Налоговом кодексе затронуло банковские программы повышения покупательской активности, в которых предусмотрено использование пластиковых карт с функцией cash-back и накопление бонусных баллов. Теперь владельцев таких карт волнует вопрос: облагается ли кэшбэк НДФЛ в 2017 году?

Кэшбэк и условия начисления бонусов

Кэшбэк – это разновидность программ лояльности, при которой подразумевается возврат денежных средств, бонусы или скидка в качестве поощрения за покупательскую активность.

Иначе говоря, таким способом банки стимулируют своих клиентов к активному использованию карт для всевозможных расчетов. Для клиента главное преимущество такой программы очевидно – это позволяет ему вернуть в свой бюджет часть потраченных средств.

Поэтому карты с кэшбэком очень популярны и приобретаются чаще как самые выгодные.

Российские банки предлагают своим клиентам разнообразные программы лояльности, при которых кэшбэк может начисляться на разных условиях. Но основная особенность любой из таких программ в том, что бонусы владелец карты получает не от продавца товаров, а от своего банка. В этом главное отличие кэшбэка от обычных дисконтных программ, скидочных акций и распродаж.

Функция cash-back может быть подключена для дебетовых, зарплатных и кредитных карт. Карты с такой услугой сегодня предлагают практически все крупные банки, в том числе Сбербанк, Тинькофф, Альфа банк и т.д. Кэшбэк не предусмотрен для при денежных переводах с карты на банковский счет и платежах по кредиту.

Схема предоставления кэшбэка для каждого банка имеет свои особенности, но есть и общие черты:

  • бонусы равны рублям и ими можно рассчитываться, как рублями (подобным образом работает программа «Спасибо» от Сбербанка);
  • бонусы зачисляются только при оплатах по определенной категории (к примеру, это могут быть расходы на посещение заведений общепита);
  • при этом клиент может самостоятельно выбрать несколько категорий расходов, за которые ему будут начисляться баллы (бонусы на определенные категории могут быть повышены);
  • процент кэшбэка обычно минимальный – 1-2% от стоимости покупки, но в первые месяцы использования программы он часто бывает повышен до 5-7%;
  • у суммы кэшбэка всегда есть ограничение, как правило, она не превышает 5000 рублей в месяц;
  • и наконец, условием для предоставления услуги может быть определенная сумма ежемесячных списаний со счета (разумеется, направленных на оплату товаров и услуг).

Рекомендуем прочесть:  Какие категории банковских карт существуют?

Кэшбэк и НДФЛ – когда не облагается?

До 2017 года кэшбэк не облагался налогом только в том случае, если его размер не превышал 2% от стоимости покупки (и 4000 рублей в месяц). Во всех остальных случаях на бонусные баллы начислялся подоходный налог в размере 13%. Согласно недавно принятому пункту 68 ст. 217 НК РФ, с января наступившго года кэшбэк освобождается от налогообложения.

Чем объясняется новое решение властей? Для начисления кэшбэка необходимо, чтобы соблюдение ряда условий банка.

Главное из них – денежные средства должны быть списаны на оплату услуг и товаров именно с банковской карты. Таким образом, кэшбэк не является безвозмездным вознаграждением.

Поэтому наступившем году подоходный налог не взимается с денежных средств, возвращенных по банковским программа лояльности.

Кроме того, баллы, зачисленные на карты участников программы лояльности банка, можно рассматривать как скидку или как авансовую оплату физлицом товаров и услуг. Таким образом дохода, который подлежит налогообложению, не возникает.

Однако эта льгота ограничена несколькими условиями:

  • программа, по которой начисляется кэшбэк, должна являться публичной офертой, т.е. распространяться на всех клиентов банка;
  • срок действия этой оферты должен составлять от 30 дней и больше, причем программа не может быть прекращена досрочно;
  • НДФЛ на кэшбэк не начисляется только в том случае, если бонусы не являются частью оплаты труда или платой за товары и услуги, которые предоставляет гражданин, они также не могут быть частью материальной помощи.

Рекомендуем прочесть:  Как безработному получить микрозайм на карту

Еще одним важным исключением стали программы лояльности для кредитных договоров – к ним льготы по НДФЛ применяться не будут, т.е. налог на кэшбэк по кредитным картам будет взиматься.

К чему приведет отмена налога на кэшбэк?

Как отмечают представители Ассоциации российских банков, это нововведение способно поднять популярность безналичного расчета и банковских продуктов с программами лояльности среди граждан.

Однако стоит отметить, что банки поощряют своих клиентов не только по общим условиям программ лояльности, но и по индивидуальным схемам. К последним относится, к примеру, начисление бонусов при увеличении оборота по карте, использовании кредитного лимита и т.д. При этом от налога освобождается только общая часть программы лояльности.

Несколько лет назад, когда кэшбэк только вводился в действие, размер бонусов был достаточно крупным – 5-7% от каждой совершенной покупки. Но к настоящему моменту этот показатель значительно снизился – к 2017 году средний кэшбэк уже составляет от 1 до 5%. До 2017 года налог в 13% налагался на сумму денежных бонусов свыше 4000 рублей, теперь это ограничение снято.

Однако лишь у небольшой части клиентов сумма накопленных баллов могла превысить порог в 4000 рублей. Но все же отмена этого ограничения будет иметь положительный эффект – не только для клиентов, но и для самих банков.

Источник: https://promikrozaim.com/sovety/oblagaetsya-li-keshbek-ndfl.html

Налог на кэшбэк – нужно ли платить 13% НДФЛ или нет

Налог на кэшбэк - нужно ли платить 13% НДФЛ или нет

Нужно ли платить налог на кэшбэк? Если нет, то просто замечательно.

Если да, то кто должен уплачивать? Вернее как? Сам владелец карты, по истечении налогового периода должен заполнить декларацию о доходах, отнести ее в налоговую, собрать еще справки из банка и задекларировать доход.

И уплатить денежку. Или банк сам автоматически при начислении кэшбэка будет удерживать необходимую сумму. А нам, простым владельцам кэшбэк-карт, не нужно заморачиваться.

Именно такие вопросами я озадачился, когда примерно подсчитал сколько мне удалось сэкономить (заработать) на кэшбэк картах. Проверив все свои интернет банки, получилось чуть больше 23 тысяч рублей. За год.

И вот стали меня мучить смутные сомнения. Что, как и почему?

Как законопослушный гражданин, я знаю, что со своих доходов граждане обязаны уплачивать налог по ставке 13%. Это так называемый НДФЛ — налог на доходы физических лиц.

А вот незнание закона не освобождает от ответственности.

Помните рекламу:  «заплати налоги и спи спокойно».

Статья для тех, кто хочет спать спокойно.

А если вы и так не жалуетесь на здоровый сон, будете спать еще лучше)))).

Итак, будем разбираться:

облагается ли кэшбэк налогом или нет?

Как оплатить налоги с кэшбэком: облагается ли он, схемы оплаты

Налог на кэшбэк - нужно ли платить 13% НДФЛ или нет

Просыпаюсь я, значит, как-то с утра, собираюсь заняться любимым делом – написанием статей по нашему любимому кэшбэку.

Открываю глаза, а над кроватью стоят дядьки в красном и спрашивают, заплатил ли я налоги?

А я им отвечаю уклончиво, мол, мой вид деятельности ничем не облагается.

А они жалостливые глаза делают и говорят: «Ну, может, хоть с кэшбэка заплатишь?».

Ну, тут-то я сразу понял, что «Men in red» мою последнюю статью про то, как оплатить налоги с кэшбэком, не читали.

Не будьте как они!

Облагается ли кэшбэк НДФЛ?

Перед тем, как изложить эту часть статьи, хочу сделать одно важное замечание: информация актуальна на июнь 2018 года.

Нужно ли платить налог с кэшбэка?

Законодательство довольно часто меняется, а бонусные программы – довольно свежая сфера, поэтому, если вы читаете это в 2019 или 2020 году, то сведения про то, нужно ли платить НДФЛ с кэшбэка, могли поменяться.

Начну с практического примера.

В России

На данный момент подобные возвраты в России не облагаются налогом, но так было не всегда.

20172018
Вознаграждение свыше двух процентов облагается НДФЛ.Вознаграждение любого размера не облагается налогом.

Ряд правил, который не менялся

  1. Пошлина не взимается только с вознаграждения, которое начислено по программе, доступной всем пользователям. То есть, личные скидки, вероятно, попадают под НДФЛ.
  2. Бонусы не должны быть частью оплаты труда. Но эта практика пока что не добралась до нас из-за границы, поэтому беспокоиться пока не о чем.

Подытожим

Итак, давайте ещё раз коротко пробежимся по тому, что удалось сегодня выяснить.

Два основных пункта:

  1. Получить такие поблажки в банках России невозможно. Долг государству – это не та расходная операция, на которую можно получить скидку. Платить его необходимо в полном размере.
  2. В странах СНГ политика касательно уплаты пошлин отличается.
  3. В России и Украине отсроченные скидки не облагаются пошлинами, в то время как в Беларуси на возврат свыше двух процентов необходимо платить стандартный подоходный.

Александр Григорьевич знает, как пополнять казну государства!

За сим считаю материал раскрытым в полном объёме.

Удачи!

(2 5,00 из 5)
Загрузка…

Источник: https://CashBack2you.ru/enciklopediya/kak-oplatit-nalogi-s-keshbekom.html

Надо ли платить налог с кэшбэка | Как платить налоги с кэшбэка и процентов по остатку

Налог на кэшбэк - нужно ли платить 13% НДФЛ или нет

Предприниматель платит налоги с того, что заработал. А еще платит с доходов, которые не связаны с его работой: например, с кэшбека или процентов по депозиту. Объясняем, как платить налог с таких доходов и когда их учитывать.

Допустим, есть Максим, владелец кофейни. После всех расходов у него на расчетном счете осталось 100 000 рублей, которые пока не нужны. Вот что можно сделать с ними Максиму:

  • получить остаток по счету. Если банк Максима платит процент на остаток, деньги можно просто оставить на счете, а в конце месяца получить процент. Для этого не надо ничего специально делать.
  • открыть депозит и получать проценты. Владелец счета зарабатывает на времени, которое его деньги лежат на депозите. Обычно чем дольше срок, тем больше процент. Главный недостаток: если снять деньги раньше срока, то процент будет маленький.
  • оплачивать расходы корпоративной картой и получать кэшбэк. Банк сам начислит процент за все покупки в конце месяца. Главное — платить картой.

Эти варианты можно сочетать: например, часть денег оставить на счете, а часть — положить на вклад. Об этом чуть дальше.

Почему эти доходы тоже нужно учитывать

Деньги от процентов и кэшбэков налоговая называет «внереализационными доходами». Это доходы, которые не связаны с основной работой компании.

С них тоже нужно платить налоги, даже если вы просто держали нужную сумму на счете, а банк начислял за это бонусы.

С деньгами от процентов или кэшбэка нужно знать, когда они включаются в доходы. Это важно для патента и ЕНВД, а ещё — для определения доходов на общей и упрощенной системах налогообложения.

Как заплатить налог с процентов на упрощенке

На упрощенке кэшбэк или проценты считаются доходом, когда они поступают на расчетный счет. Например, банк начисляет проценты с депозита 30 числа каждого месяца. 30 числа предприниматель проверяет счет и видит: ага, 1500 рублей начислили — это проценты с депозита. Вот с этих 1500 рублей и нужно заплатить налог.

Налог платится каждый квартал. Сразу платить налог с любого поступления на счет необязательно, главное — сделать это до 25 числа. Или можно завести отдельный счет и откладывать туда налог с каждого дохода, чтобы не запутаться.

Максим работает на упрощенке 6%.

Он получает каждый месяц 100 000 рублей за проект, 500 рублей кэшбэка и 1000 рублей процентов с остатка на счете. Максим записывает это в книгу доходов и ближе к концу квартала считает налог: всего за три месяца он получил 304 500 рублей.

Налог с этой суммы — 18 270 рублей. Столько Максим заплатит налоговой.

Или Максим получает столько же, но у него открыт отдельный расчетный счет — туда часть каждого дохода уходит на налог. Максим получил на счет 50 000 рублей — 3000 отложил на налог. Получил 500 рублей кэшбэка — 30 рублей тоже ушло на налог.

Отчитаться по этим доходам нужно в декларации по упрощенке. Это делается раз в год до 30 апреля.

Как заплатить налог на общей системе налогообложения

На общей системе кэшбэк считается так же, как и на упрощенке. Пришел кэшбэк на счет — всё, вот он, доход. А вот с процентами немного по-другому:

  • процент по остатку на счете нужно учитывать в последний день месяца. Например, у Максима банк считает проценты каждый день и начисляет их в последний день. 31 августа банк перевел Максиму 10 000 рублей — с этого момента они включаются в доходы. С этих десяти тысяч он заплатит 600 рублей налога.
  • процент по депозитам учитывается в день закрытия депозита. У Максима вклад на шесть месяцев, срок депозита заканчивается 31 августа. За это время у него накопились проценты — 10 000 рублей, и банк переводит их в день закрытия вклада. Максим записывает эту сумму в отчетность и датирует 31 августа. Август находится в третьем квартале, поэтому когда Максим будет заполнять декларацию, он учтет этот доход в третьем квартале.

Компании на общей системе подают декларацию каждый квартал, ИП — раз в год.

Как заплатить налог на патенте или ЕНВД

Те, кто работают на патенте или вмененке, не могут включить кэшбэк и проценты в доходы: на этих системах налог платится не с реального дохода, а с потенциально возможного. Налог на патенте фиксированный и зависит от региона, а на вмененке зависит от физических показателей: например, от размера магазина или количества работников.

Поэтому налог с процентов по депозиту или с кэшбэка нужно платить либо по упрощенке, либо по общей системе  — смотря на какой еще работает предприниматель. А вот налог с процентов по остатку на счете вообще платить не надо.

Что выгоднее: проценты или кэшбэк

Кэшбэк выгоден, если картой активно пользуются. У Модульбанка есть кэшбек по всем картам: 0,5% на все покупки от 100 рублей и повышенный кэшбек 5% на покупки от 100 рублей в некоторых категориях.

А вот как лучше сочетать проценты с вкладов и проценты с остатка — зависит от оборотов.

У процентов с остатка есть ограничения — выше определенной суммы проценты не начисляются. У одних банков это 10 миллионов рублей, у других — 100. А еще проценты не начисляются, если сумма на счету не доходит до неснижаемого порога.

Поэтому логика примерно такая. Если обороты небольшие и не дотягивают до неснижаемого остатка, лучше открыть депозит и получать проценты за то, что хранишь деньги на вкладе.

И наоборот: если обороты слишком большие, то тоже лучше использовать депозит — это может быть выгоднее, чем получать проценты на остаток. А еще можно разделить сумму: часть оставить на счете, а часть — положить на вклад.

Источник: https://delo.modulbank.ru/all/taxes-from-cashback

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.